Presentación del Reporte de Beneficiarios Finales y de Composición Societaria (REBEFICS)
Las sociedades, sucursales de sociedades extranjeras residentes en el país, establecimientos permanentes de sociedades extranjeras no residentes, personas jurídicas de acuerdo con el Código Civil, fideicomisos y acuerdos legales similares, así como también, los patrimonios autónomos o cualquier otra unidad económica que carezca de personalidad jurídica deberá presentar el REBEFICS que contendrá un detalle del 100% de la composición accionaria e identificación de los beneficiarios finales. La información que reportar será aquella con corte al 31 de diciembre del ejercicio fiscal y se presentará de acuerdo con el cuadro a continuación:
Con el objetivo de cumplir con el deber de debida diligencia, se recuerda que los contribuyentes deberán identificar a los beneficiarios finales bajo los criterios de:
a) Propiedad;
b) Control; y,
c) Administración.
Para esto, los beneficiarios finales deberán entregar hasta enero de cada año una carta firmada que contenga los datos a ser reportados, así como su declaración de ser beneficiario final.
Para mayor información escríbenos a info@lexvalor.com
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